新设企业完成税务信息确认(报到),核定税种、票种,启用电子税务局,并按期完成首次纳税申报——即使没收入(零申报)也要报。
办理说明
税务报到(信息确认 + 核定)
必备材料：
- 营业执照、法人及办税人员身份证
- 银行开户信息(对公账户)
- 财务负责人、办税人员实名信息
办理流程：
- 登录电子税务局,实名采集办税人员
- 完善企业信息、财务负责人、银行账户
- 税费种认定、申请票种核定(开票额度)
- 签订三方协议(自动扣税)
办理时限：线上即时办理,票种核定 1-3 个工作日
首次纳税申报(含零申报)
必备材料：
- 电子税务局账号
- 当期账务/销售数据(无则零申报)
办理流程：
- 在电子税务局「我要办税-税费申报」选择对应税种
- 按季/按月填报增值税、附加税;按季预缴企业所得税
- 确认缴款(三方协议自动扣缴)
办理时限：每期申报期内完成(一般次月/次季 15 日前)
注意事项
新公司拿到执照后必做:
1. 税务信息确认:登录北京市电子税务局补充财务负责人、办税人员、银行账户等信息(开办一网通办已带过基础信息)。
2. 核定税种 / 申请票种:确定要报哪些税(增值税、企业所得税、附加税、印花税等)、能开什么发票、开票额度。
3. 按期申报别漏报:小规模一般按季申报增值税,企业所得税按季预缴、年度汇算;没有收入也要做零申报,漏报会产生罚款和纳税信用扣分。
4. 建议尽早找代理记账或配备会计,别等到申报期手忙脚乱。
办理地点
- 国家税务总局北京市电子税务局 线上办理(网页端 / 京通「北京税务」) 7×24 小时 12345 / 12366(纳税服务热线)
- 各区办税服务厅 北京市各区政务服务中心(具体窗口以属地为准) 周一至周五 09:00-17:00(部分大厅周六上午办公) 12345
常见问题
公司刚成立没收入,要报税吗?
要。没有收入也必须在申报期内做「零申报」。连续不申报会被认定为非正常户,影响开票、纳税信用和法人征信。
小规模纳税人有什么税收优惠?
小规模纳税人月销售额未达起征点免征增值税,并常有阶段性减免政策;小微企业所得税也有优惠税率。具体额度以最新政策和主管税务机关为准。
自己不会记账怎么办?
可委托代理记账机构(需有代理记账许可),按月做账报税,成本可控,能避免漏报罚款。